Inleiding
Het overzicht geeft de hoofdlijnen weer van alle baten en lasten in de ontwerpbegroting. Het overzicht bestaat uit de volgende onderdelen:
- De lasten en baten per programma, vóór resultaatbepaling.
- In het programma Organiseren (deelprogramma Financiën) zijn opgenomen:
- de algemene dekkingsmiddelen;
- het bedrag voor onvoorziene uitgaven;
- de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht van baten en lasten (x € 1.000)
Programma | Rekening 2014 | Begroting 2015 | Begroting 2016 | |
Leven | Lasten | 27.059 | 38.312 | 33.266 |
Baten | 7.922 | 6.447 | 6.570 | |
Saldo | 19.137 | 31.865 | 26.696 | |
Wonen | Lasten | 13.770 | 14.720 | 13.391 |
Baten | 1.112 | 897 | 868 | |
Saldo | 12.657 | 13.823 | 12.523 | |
Werken | Lasten | 3.630 | 1.103 | 817 |
Baten | 634 | 40 | 32 | |
Saldo | 2.997 | 1.063 | 785 | |
Organiseren | Lasten | 32.020 | 25.735 | 25.813 |
Baten | 68.150 | 71.785 | 65.915 | |
Saldo | -36.130 | -46.050 | -40.103 | |
Saldo van de begroting | -1.339 | 702 | -99 | |
Bovenstaand overzicht geeft een samenvatting weer van de gegevens die ook in de afzonderlijke programma’s zijn opgenomen. Het saldo van de programma’s, algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien vormt het geraamde totaalsaldo van baten en lasten, een positief resultaat van € 99.027. Het geraamde resultaat komt tot stand door de mutaties op de reserves aan het geraamde totaalsaldo van baten en lasten toe te voegen. Hierna volgt een specificatie van deze onderdelen.
Overzicht algemene dekkingsmiddelen en resultaatbestemming (x € 1.000)
Rekening 2014 | Begroting 2015 | Begroting 2016 | ||
Algemene dekkingsmiddelen: | ||||
Gemeentefonds | ||||
- Algemene Uitkering | -25.273 | -21.012 | -21.856 | |
- Integratie-uitkering sociaal domein | 0 | -10.489 | -9.715 | |
- Overige integratie- en decentralisatie-uitkeringen | -3.593 | -2.212 | -2.028 | |
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is | -5.127 | -5.717 | -6.389 | |
Dividend | -808 | -667 | -700 | |
Saldo van de financieringsfunctie | -2.557 | -1.925 | -1.955 | |
Totaal Algemene dekkingsmiddelen | -37.358 | -42.022 | -42.643 | |
Onvoorziene uitgaven | -108 | -109 | -116 | |
Het geraamde totaalsaldo van baten en lasten | 2.871 | 6.298 | 1.123 | |
Reserves (aanwending per saldo) | -4.210 | -5.596 | -1.222 | |
Het geraamde resultaat | -1.339 | 702 | -99 | |
Begrotingsresultaat
De ontwerpbegroting 2016 sluit met een positief resultaat van € 99.027. Bij de meerjarenraming 2015 was rekening gehouden met een positief begrotingsresultaat in 2016 van € 404.428. De positieve en negatieve effecten zijn toegelicht in het hoofdstuk Hoofdlijnen van beleid.
Toelichting algemene dekkingsmiddelen en resultaatbestemming
De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit een aantal relatief grote bedragen. De belangrijkste ontwikkelingen daarin worden hieronder toegelicht.
Gemeentefonds
De raming voor 2016 van de uitkeringen uit het gemeentefonds zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2015. De uitkeringen uit het gemeentefonds bestaan uit de algemene uitkering en decentralisatie- en integratie-uitkeringen.
Voor de nieuwe taken die met ingang van 2015 in verband met de decentralisaties van het sociaal domein naar de gemeenten worden overgeheveld, ontvangt de gemeente een nieuwe integratie-uitkering. De inkomsten uit de integratie-uitkering sociaal domein bedragen voor Uithoorn € 9,7 mln. De overige integratie- en decentralisatie-uitkeringen zijn bijna volledig bestemd voor reeds bestaande taken binnen het sociaal domein (€ 2,0 mln.). Vanaf 2018 worden de middelen uit de integratie-uitkering toegevoegd aan de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De middelen uit de integratie-uitkering sociaal domein zijn, net als de overige uitkeringen uit het gemeentefonds, niet geoormerkt.
De algemene uitkering is met 65% de grootste component in de uitkeringen uit het gemeentefonds. De integratie-uitkering sociaal domein is veruit de grootste van de integratie-en decentralisatie-uitkeringen.
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is
Deze component bestaat uit onroerende-zaakbelastingen (OZB), woonforensenbelasting, hondenbelasting en precariobelasting. Veruit het grootste deel hiervan zijn de OZB. Het tarief van de OZB stijgt met 6,5%. De mutaties zijn toegelicht in de paragraaf Lokale heffingen.
Dividend
De dividendopbrengst is toegenomen door een hogere opbrengst dividend Eneco Holding N.V. (Eneco), dit is gebaseerd op de halfjaarcijfers.
Saldo van de financieringsfunctie
Deze post bestaat met name uit de bespaarde rente van reserves en voorzieningen en te betalen rente op aangetrokken leningen. De bespaarde rente over de reserves en voorzieningen worden via de kapitaallasten doorbelast naar de programma’s. De rente voor aan te trekken leningen zijn nog altijd historisch laag. Voor Uithoorn, met een hoge schuldpositie pakt dit nog steeds voordelig uit maar brengt ook renterisico met zich mee. Door een tienjarige geldlening af te sluiten is het renterisico dat samenhangt met de hoge schuldpositie ingeperkt.
Onvoorziene uitgaven
Rekening is gehouden met een bedrag voor structurele onvoorziene uitgaven van € 4 per inwoner. Op basis van 28.973 inwoners is € 116.000 opgenomen.
Onttrekkingen en toevoegingen reserves
Toevoegingen aan reserves per programma | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | Structureel | |
Organiseren | Reserve Onderhoud gebouwen | 100.000 | 100.000 | 144.886 | 31.098 | Structureel |
Organiseren | Reserve Openbare ruimte | 1.080.000 | Incidenteel | |||
Organiseren | Reserve Openbare ruimte | 275.000 | 275.000 | 275.000 | 275.000 | Structureel |
Organiseren | Reserve Onderhoud wegen | 0 | 75.000 | 150.000 | 150.000 | Structureel |
Organiseren | Reserve Onderhoud MFA de Legmeer | 82.879 | 74.102 | 75.361 | 75.361 | Structureel |
Organiseren | Op peil brengen risicoreserves | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 100.000 | Incidenteel |
Totaal Toevoegingen aan reserves | 1.637.879 | 624.102 | 745.247 | 631.459 | ||
Onttrekkingen aan reserves per programma | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | Structureel | |
Organiseren | Reserve Riolering | 111.325 | 133.037 | 124.511 | 150.715 | Structureel |
Organiseren | Dekking afkoop onderhoud Zijdelmeer uit Budgetegalisatiereserve | 350.000 | Incidenteel | |||
Organiseren | Onttrekking Budgetegalisatiereserve in verband met voordeel afvalstoffenheffing 2013 | 96.000 | 111.000 | 109.000 | 92.713 | Incidenteel |
Organiseren | Effecten ontvlechting G2 en sociale voorzieningen | 174.276 | 174.276 | 174.276 | 52.605 | Incidenteel |
Organiseren | Overhevelen JOGG-budget | 22.283 | Incidenteel | |||
Organiseren | Reserve Onderhoud gebouwen | 263.000 | 9.296 | 4.347 | 70.368 | Structureel |
Organiseren | Reserve Decentralisaties | 400.000 | 600.000 | Incidenteel | ||
Organiseren | Reserve Speelbeleidsplan | 186.741 | 92.489 | 24.548 | 24.548 | Incidenteel |
Organiseren | Reserve Rente egalisatie | 101.000 | Incidenteel | |||
Organiseren | Reserve Onderwijshuisvesting naar reserve Openbare ruimte | 1.080.000 | Incidenteel | |||
Organiseren | Vrijval reserve Onderwijshuisvesting | 425.000 | Incidenteel | |||
Totaal Onttrekkingen aan reserves | 2.859.625 | 1.120.098 | 436.682 | 740.949 | ||
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |||
Saldo mutaties reserves | -1.221.746 | -495.996 | 308.565 | -109.490 | ||
Resultaat ten laste van budgetegalisatiereserve | 99.027 | -365.948 | -1.782 | 453.091 | ||
Mutaties reserves inclusief resultaatbestemming | -1.122.719 | -861.944 | 306.783 | 343.601 | ||
Per saldo wordt in 2016 € 1.221.746 ten laste van reserves gebracht.
De toevoegingen in 2016 van totaal € 1.637.879 hebben betrekking op:
- Het onderhoud van gebouwen in eigendom van de gemeente Uithoorn (€ 100.000, programma Organiseren).
- Overheveling van reserve Onderwijshuisvesting naar reserve Openbare ruimte (€ 1.080.000, programma Organiseren).
- Meerjarig onderhoud openbare ruimte, inclusief extra kosten baggeren en beschoeiingen (€ 275.000, programma Organiseren).
- De dekking van de onderhoudskosten van MFA De Legmeer (€ 82.879, programma Leven).
- Het op peil brengen van de risicoreserves conform uitgangspunten van de nota Financieel gezond (€ 100.000 programma Organiseren).
De onttrekkingen in 2016 van totaal € 2.859.625 hebben betrekking op:
- Vrijval positief resultaat reiniging in 2013 en 2014 ten gunste van tarief reiniging in 2016 (€ 96.000, programma Organiseren).
- Doorgeschoven budget jeugd op gezond gewicht (JOGG)-aanpak 2014-2016 naar 2016 (€ 22.283, programma Leven).
- Het onderhoud van gebouwen in eigendom van de gemeente Uithoorn (€ 263.000, programma Organiseren).
- De ingroei en egalisering in de begroting van de kosten riolering (€ 111.325, programma Wonen).
- De ingroei in de begroting van het Speelbeleidsplan (€ 186.741, programma Wonen).
- De egalisatie van de rentekosten in relatie tot de in het verleden afgekochte lening aan Woongroep Holland (WGH) (€ 101.000, programma Organiseren).
- De dekking van de invoeringskosten van de decentralisaties (€ 400.000, programma Leven).
- Overheveling van reserve Onderwijshuisvesting naar reserve Openbare ruimte (€ 1.080.000, programma Organiseren).
- De dekking van het tekort op de huisvesting primair en voortgezet onderwijs (€ 425.000, programma Leven).
- De dekking van frictiekosten in verband met ontvlechting G2 (€ 174.276, programma Organiseren).
In bijlage 1 is een overzicht opgenomen met de stand van de reserves en voorzieningen per eind 2016 en het doel van de reserves en voorzieningen.